Наиболее частые ошибки «1С» и методы их исправления. Наиболее частые ошибки «1С» и методы их исправления Бывает ли что 1с ошибка

Совсем недавно, начиная с версии 3.0.43.50, в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 в документ «Корректировка поступления» разработчиками добавлен новый вид операции Исправление собственной ошибки. Теперь документ позволяет не только регистрировать полученные от поставщика исправленные или корректировочные счета-фактуры и производить соответствующую корректировку в учете, но и исправлять допущенные работниками бухгалтерии технические ошибки. В данной статье мы на конкретном примере подробно рассмотрим, как можно исправить в бухгалтерском учете и в целях налогообложения ошибку, совершенную при вводе в программу сведений из первичного документа.

Напомню, для того, чтобы в программе можно было пользоваться документами Корректировка поступления и Корректировка реализации, необходимо в настройках функциональности программы на закладке Торговля включить флажок Исправительные и корректировочные документы.

Рассмотрим пример

Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организация является плательщиком НДС.

В январе 2016 года при вводе в программу первичного документа, предъявленного сторонней организацией акта об оказании услуг, бухгалтер-операционист допустил две ошибки. Во-первых, указал неверную стоимость услуги, а во-вторых, при регистрации полученного от поставщика счета-фактуры, ошибся в указании его номера. Полученный от поставщика акт об оказании услуг регистрируется в программе с помощью документа Поступление с видом операции Услуги. В графе «Сумма» табличной части документа вместо правильных 6 000 рублей было указано 5 000 рублей.

Полученный счет-фактура регистрируется в «подвале» документа путем указания его номера и даты. Вместо «настоящего» номера 7 был указан номер 1.
Расходы на приобретенную услугу в бухгалтерском учете относятся к общехозяйственным расходам (счет учета 26). Документ Поступление с вышеперечисленными ошибками и результат его проведения представлены на Рис. 1.

При проведении документ в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли учел стоимость услуг без НДС по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», выделил по дебиту счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам» сумму предъявленного поставщиком НДС в корреспонденции с кредитом счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Также документ сформировал запись в регистр накопления НДС предъявленный, который является основанием для формирования записей в книгу покупок.

Следовательно, в результате допущенной ошибки при указании стоимости услуги в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли занижена сумма расходов, занижена сумма предъявленного НДС и занижена задолженность перед поставщиком.

Документ Счет-фактура полученный формируется в программе на основании документа Поступление и, как следствие, содержит неправильные сумму и сумму НДС.

Сформированный с неправильным номером документ Счет-фактура полученный приведен на Рис. 2.

В программе сумма НДС может приниматься к вычету либо с помощью регламентного документа Формирование записей книги покупок, либо непосредственно в документе Счет-фактура полученный, при включенном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.

Результат проведения документа Счет-фактура полученный приведен на Рис. 3.

Документ при проведении в бухгалтерском учете принял к вычету сумму НДС и сформировал запись в регистр НДС Покупки (в книгу покупок), соответственно, с заниженной суммой НДС и ошибочным номером счета-фактуры.
Книга покупок за первый квартал показана на Рис. 4.

Стоимость услуги была оплачена поставщику только в следующем квартале. Документ Платежное поручение был создан на основании ошибочного документа Поступление.

Проводка соответствующего документа Списание с расчетного счета, созданного при получении выписки с расчетного счета, показана на Рис. 5.

Наконец, в результате проведенной с поставщиком сверки взаиморасчетов, во втором квартале данная ошибка была обнаружена. Отчетность по НДС за первый квартал на данный момент уже была сдана.

Давайте вначале вспомним, как должна исправляться такая ошибка в бухгалтерском и налоговом учете.

В соответствии с п. 5 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.

В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ, при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

Правда из этого правила есть исключения. В соответствии с тем же самым пунктом НК РФ, налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Как мы уже говорили, в результате допущенной ошибки, была занижена сумма расходов. Следовательно, в целях налогообложения прибыли, была завышена налогооблагаемая база (прибыль) и, соответственно, это привело к излишней уплате налога. Поэтому исправления в целях налогообложения прибыли можно произвести в текущем отчетном периоде, как и в бухгалтерском учете.

А вот для того, чтобы разобраться, как нам поступить с НДС, мы обратимся к Постановлению Правительства Российской Федерации № 1137 от 26.12.2011 года. В соответствии с п. 4 Правил ведения книги покупок, при необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.

Для исправления описанной нами ошибки мы воспользуемся документом Корректировка поступления и в качестве вида операции выберем Исправление собственной ошибки.

На закладке Главное необходимо выбрать основание – это тот документ поступления, в котором допущена ошибка, который мы будем корректировать (в нашем случае это документ Поступление (акт, накладная) № 1 от 11.01.2016 г.). Чуть ниже, при выборе основания, автоматически отражается ссылка на исправляемый документ Счет-фактура полученный и его реквизиты.

Нам необходимо исправить входящий номер (новое значение равняется 7). На данной закладке можно выбрать, где будет отражаться корректировка: только в учете НДС или во всех разделах учета (мы хотим внести исправления в бухгалтерский учет, в учет по налогу на прибыль и в учет НДС). Также можно выбрать счета для отражения доходов и расходов.

Заполненная закладка Главное документа Корректировка поступления представлена на Рис. 6.

Если для исправления ошибки, необходимо исправлять какие-то суммовые показатели, то тогда могут понадобиться закладки: Товары, Услуги, Агентские услуга.
Так как в нашем примере ошибка допущена при вводе в программу акта об оказании услуг, мы воспользуемся закладкой Услуги и укажем правильную цену – 6 000 рублей.
Закладка Услуги документа Корректировка поступления представлена на Рис. 7.

При проведении документ в бухгалтерском учете сторнирует ошибочную проводку по вычету НДС (Дт 68.02 - Кт 19.04) на сумму 900 рублей и сформирует правильную проводку на сумму 1 080 рублей. Дополнительно выделит по дебету счета 19.04 недостающую сумму предъявленного поставщиком НДС (180 рублей), увеличит по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» в бухгалтерском и налоговом учете сумму расходов на услугу (1 000 рублей) и, соответственно, увеличит по кредиту счета 60.01 сумму задолженности поставщику (1 180 рублей).
Проводки документа Корректировка поступления представлены на Рис. 8.

Кроме проводок в бухгалтерском и налоговом учете документ сформирует записи в регистрах накопления по НДС.
В регистре НДС предъявленный (суммы НДС, предъявленные поставщиками) будет зафиксирован приход на правильную сумму НДС, и, так как эта сумма НДС непосредственно документом регистрируется в книге покупок, сразу же будет отражен ее расход.

В регистре НДС Покупки будут сформированы две записи. Первая запись - это сторно не правомерно принятой к вычету суммы НДС с ошибочным номером счета-фактуры. А вторая запись - это вычет правильной суммы НДС по счету-фактуре с правильными реквизитами. Так как исправления вносятся в прошлый налоговый период по НДС, в сформированных записях будет проставлен признак дополнительного листа и прописан соответствующий корректируемый период.
Сформированные документом Корректировка поступления записи в регистры накопления представлены на Рис. 9.

Также при проведении документа в программе будет создан (зарегистрирован) новый документ Счет-фактура полученный с пояснением «исправление собственной ошибки» (смотри Рис. 6). Данный документ можно просмотреть в списке документов Счет-фактура полученный. Ошибочный и исправленный документы показаны на Рис. 10.

Форма исправленного документа Счет-фактура полученный содержит дату исправления и ссылку на исправляемый документ. Также в форме документа присутствуют значения реквизитов полученного от поставщика счета-фактуры до исправления ошибки и после ее исправления (Рис. 11).

Давайте, для проверки корректности наших действий, сформируем книгу покупок за первый квартал – налоговый период, в котором была допущена ошибка.
В формируемом нами отчете укажем нужный период. В настройках отчета включим флажок «Формировать дополнительные листы» и укажем вариант формирования – за текущий период.
Настройки отчета Книга покупок показаны на Рис. 12.

Посмотрим дополнительный лист книги покупок.
Как и положено, в дополнительном листе указывается номер дополнительного листа, налоговый период и дата составления. В графе 16 табличной части приводится итоговая сумма НДС за налоговый период до составления дополнительного листа.
В дополнительном листе присутствуют, как мы и ожидали, две строки: сторно по счету-фактуре с ошибочными номером и суммами и исправленная запись с правильным номером счета-фактуры и правильными суммами.
Дополнительный лист книги покупок за первый квартал представлен на Рис. 13.

Ошибка формата потока 1С Предприятие — одна из самых распространенных ошибок, возникающих при работе с 1С программами. Из публикации вы узнаете, как исправляется ошибка формата потока 1С Предприятие 8.3 без обращения к администраторам или партнерам 1С, проверенными на практике способами.

Работаешь в программе 1С, все замечательно, а тут неизвестно из-за чего появилась небольшая форма с уведомлением «Ошибка формата потока» и с вариантами «Завершить работу» в программе или «Перезапустить» программу. Перезапуск, естественно, ни к чему не приводит, ошибка появляется снова…

…из публикации вы узнаете:

Ошибка формата потока 1С Предприятие 8.3 — одна из самых распространенных в работе 1С:Предприятие и при этом одна из самых не информативных. Вылетает окошко с сообщением об ошибке и никакой дополнительной информации, что и где сломалось и как починить. Поэтому, исправление ошибки формата потока 1С начнем с вычисления причин появления этой ошибки, что бы лучше знать «врага» в лицо.

Почему возникает ошибка формата потока 1С Предприятие 8.3

Что бы выяснить причины появления ошибки формата потока 1С 8.3 необходимо рассмотреть область данных 1С платформы. Тут хотелось бы отметить, что платформа 1С во время работы использует:

• жесткий диск , на который во время работы платформы 1С сохраняются временные файлы настроек, логи, сервисная и пользовательская информация;
• сеть (в случае сетевой работы), по средствам которой происходит обмен пакетами данных с другими компьютерами или серверами сети (в случае клиент-серверного варианта работы 1С Предприятие).

Причем, платформа 1С Предприятие использует указанные ресурсы постоянно.

А теперь представьте, что произошел скачек электричества, поэтому часть сетевого пакета исказилась и была записана в некорректной форме или отключили электричество и данные, которые писались в кеш 1С записались частично, что в этом случае произойдет?

Первым делом необходимо сделать копию информационной базы 1С на случай порчи рабочей базы при её исправлении.

Эффективный способ исправить ошибку формата потока 1С Предприятие 8.3 для файловых баз данных 1С

Если вы работая в файловой версии 1С Предприятие , стали жертвой этой напасти, то хочу предложить способ от её избавления, работающий в 78% случаев.

• Для этого необходимо зайти и удалить все файлы и папки, КРОМЕ ФАЙЛА ДАННЫХ 1Cv8.CD . Операция требует сноровки, поэтому будьте осторожны, не переборщите с удалением! 🙂

Путь до каталога базы данных 1С Предприятие 8.3 вы можете посмотреть при запуске программы — он будет расположен внизу окна запуска 1С Предприятие 8.3.

По поводу удаленных файлов не переживайте — это все служебные файлы, которые будут созданы заново в правильном формате при следующем запуске 1С Предприятие 8.3.

• Если предложенный способ не помог, то для исправления файловых баз в 1С Предприятие 8.3 предусмотрена утилита chdbfl.exe. Проверьте структуру вашей базы, воспользовавшись этой утилитой.

Ошибка формата потока 1С 8.3 не исчезла? Плохо! Читаем дальше.

Стандартные шаги по исправлению ошибки формата потока 1С Предприятие 8.3

На эти темы были написаны подробные публикации, поэтому тут мне добавить нечего. Читайте статьи и делайте всё в точности по написанному.

Если после проделанных с базой манипуляций «ошибка формата потока» все равно появляется, в этом случае пробуйте ещё один проверенный способ:

• выгрузите вашу базу с файл *.dt, создайте пустую базу 1С и загрузите в неё выгруженный до этого файл *.dt. В выполнении этой операции вам поможет статья про .

На этом шаге исправить ошибку формата потока 1С Предприятие 8.3 получается в 94% случаев. Но что делать есть не спало???

Нестандартные способы исправить ошибку формата потока 1С Предприятие 8.3

До этого были проделаны все стандартные операции по исправлению данной ошибки, и если до этого момента ошибка не устранена, значит придется заняться «творчеством». Ещё этот процесс называют «танцами с бубнами» или «шаманством»… Поэтому, если до этого вы не «танцевали», то ошибка формата потока 1С Предприятие 8.3 может вам составить отличную пару. Итак, продолжим:

• Пробуйте загрузить файл *.dt в новой базе данных, созданной на другом компьютере . Этим вы исключите вероятность некорректно работающего железа или программ компьютера, где находится база.
• Удалите (именно УДАЛИТЕ через Установку и удаление программ) платформу 1С и установите заново, желательно новейшую версию. Исключаем некорректно работающие исполняемые файлы платформы, которые могли быть подпорчены вирусами или «посыпавшимися» секторами жесткого диска или другими способами.
• Обновите конфигурацию на следующий релиз или загрузите текущую конфигурацию из файла *.cf с полным замещением объектов.
• Отключите брандмауэр и антивирусы. Существует вероятность, что исполняемый файл был замечен в подозрительной активности антивирусом и помещен в карантин или остался под жестким контролем с блокировкой «опасных» действий. В любом случае — исключаем вариант карантина антивирусов.
• Удалите временные файлы на компьютере. Они находятся в нескольких местах:

1. В профиле пользователя, для поиска введите %Temp% в адресной строке проводника.
2. В папке C:\Windows\Temp
3. Иногда на диске C:\Temp

• Ещё один способ был однажды применен, когда ничто не помогало — создали полный начальный образ базы данных и потом отвязали его от РИБ, сделав независимым. Получили ту же базу, пропустив начальную через механизмы РИБ (как через мясорубку 🙂) .

Ещё пара способов исправить ошибку формата потока 1С Предприятие 8.3

Есть ещё пара способов с хакерским подходом:

• загрузить файл *.dt в клиент-серверную базу данных (если база с ошибкой формата потока клиент-серверная, то делаем на ней, предварительно сделав копию) и очистить файл от всех записей в таблице «configsave » через программную консоль.
• в утилите Tool_1CD есть проверка формата потока. Скачайте эту утилиту и проверяйте поток.

Описанные в публикации способы исправления ошибки формата потока были проверены на практике — работают!

Надеюсь, что ничего не забыл. Если вдруг всплывет в памяти что-то ещё, то обязательно дополню публикацию.

Всем читателям отличного настроения! Пусть ошибка формата потока вас обходит стороной!!! 😉

Если вам что-то не понятно в вопросе как исправляется ошибка формата потока 1С:Предприятие 8.3, то вы можете задать вопрос в комментариях к статье или на .
Что бы не потерять статью в просторах интернета — сохраните её к себе в социальные сети или в закладки.

Ошибка формата потока 1С — методика исправления

Всем известно, что любое программное обеспечение может давать времени от времени различные сбои или попросту говоря работать не надлежащим образом. Подобные сбои которые приводят к нарушению правильного функционирования системы называются в ошибками . Программа 1с является программным продуктом (программным обеспечением), соответственно в данной программе тоже могут встречаться различные ошибки которые приводят к не правильной работе системы. могут быть очень разнообразными, и если Вы не обладаете рядом специальных знаний в области программирования и специфики работы внутренних механизмов 1с то Вы не сможете правильно понять и диагностировать ошибку, а уж тем более ее исправить. Любой наш программист 1с всегда готов Вам помочь в решении любых вопросов связанных с ошибками 1с !

Из-за чего возникают ошибки в базе 1с?

Теперь давайте немного поговорим о том из-за чего же все-таки могут происходить различные ошибки в базе 1с при работе с программой. На самом деле причин может быть очень много и все они могут иметь под собой абсолютно разную почву. И все же, мы с Вами постараемся понять в обобщенных чертах причину возникновения различных ошибок в 1с .

Виды ошибок в базе 1с

Ошибок в 1с может быть великое множество и происходить они могут по самым разным причинам. В данной статье мы не будем рассматривать все возможные ошибки 1с, мы постараемся выделить так называемые основные "виды" встречающихся ошибок. Мы условно называем их "виды" так как содержание ошибки которое показывает Вам программа как правило всегда различное, а суть часто бывает одинаковая. Итак выделим самые часто встречающиеся ошибки в базе 1с :

1. Ошибка формата потока
2. Поле объекта не обнаружено
3. Метод объекта не обнаружен
4. Недостаточно памяти
5. Ошибки связанные с таблицами SQL (актуальны для серверов 1с которые работают на реляционных базах данных, например MySQL)
6. Ошибка доступа 1с

Ошибка формата потока в 1с

ошибка формата потока 1с

Поле объекта не обнаружено

Поле объекта не обнаружено

Индекс находится за границами массива

Ошибка 1с

Ошибка формата потока в 1с

Данная ошибка очень часто проявляется при ошибочном чтении последовательности команд из байт-кода в потоке, поэтому она и называется ошибка формата потока 1с . Любая транзакция будет прервана если в следствии ее исполнения возникает данная ошибка. Подобные ошибки требуют немедленного исправления так как они могут навредить работе системы 1С Предприятие. Данные ошибки могут исправить только квалифицированные программисты 1с.

Поле объекта не обнаружено

Если система 1с выдает вам сообщение об ошибке с текстом "Поле объекта не обнаружено ", то это означает следующее, что ошибка возникает в ситуации когда программа пытается обратится к реквизиту (полю) объекта которого просто не существует. Данная ошибка носит характер "ошибки времени выполнения" если она возникает в 1С Предприятии. Ошибки этого рода также исправить могут только программисты.

Индекс находится за границами массива

Массивом в программировании называется некая область памяти в которой хранятся множество объектов одинакового типа (в 1с такими типами могут выступать например СправочникСсылка, ДокументОбъект и т.д. , а также любые примитивные типы такие как число, строка, булево и т.д.). Ошибка 1с связанная с выходом за границы массива как раз и случается тогда, когда программа обращается за границы памяти которая выделена под массив. Соответственно программа в этом случае и выдает ошибку, уведомляет пользователя (программиста) о том, что происходит обращение за пределы массива, а это в свою очередь является программной ошибкой.

Метод объекта не обнаружен

Подобная ошибка происходит тогда когда система пытается обратится к методу (функции) объекта, описание которого (которой) не существует в коде. Ошибки такого типа могут исправляются программистами.

Недостаточно памяти в 1с

Эта ошибка происходит в том случае если у системы заканчивается вся оперативная память выделенная под нужды выполнения программ в операционной системе, поэтому программа и выдает ошибку "Недостаточно памяти в 1с ". Она может произойти при различных событиях таких как обновление конфигурации, обработка большого файла, при формировании отчета, загрузки большой базы данных и т.д. Подобную ошибку пользователь может попробовать исправить сам.

Возможное исправление ошибки 1с «Недостаточно памяти»

Ошибка кроется в ограниченном выделении адресной памяти операционной системой под ПО (программное обеспечение).
Ограничения для адресной памяти по умолчанию составляют:

• для 32 битной системы – 2гб
• для 64 битной – 4 гб

Для того, что бы увеличить размер адресной памяти Вам необходимо сделать следующие действия:

1. Запустите командную строку: “Пуск – Выполнить” – введите CMD и нажмите клавишу enter
2. Теперь в командной строке введите текст без кавычек “bcdedit /set increaseuserva 3072″, где 3072 – размер желаемой адресной памяти
3. Перезагрузите Вашу операционную систему (компьютер)
4. Попробуйте выполнить то действие в 1С, которое не получалось ранее и приводило к ошибке.
5. Если всё получилось и операция повторяется не так часто – рекомендуется вернуть размер адресной памяти к значению по умолчанию с помощью команды “bcdedit /deletevalue increaseuserva”

Ошибки связанные с таблицами SQL

Ошибки данного рода обычно возникают на стороне сервера, в тот момент когда система обращается к таблице и не может прочитать данные. Такая ошибка может возникать из-за не правильной настройки сервера, а также из-за повреждения таблиц SQL. В особых тяжелых ситуациях может даже не быть возможности восстановления базы данных, и тогда Вас может спасти только архивная копия базы данных. Мы настоятельно рекомендуем своевременно делать архивные копии базы данных.

Ошибка доступа в 1с

Данная ошибка происходит тогда когда пользователь пытается выполнить какое-либо действие которое запрещено правами доступа (роли). Именно поэтому система выдает ошибку доступа в 1с. Роли настраиваются в конфигураторе программистом.

Не получилось исправить ошибку в 1с?

Если у Вас не получилось исправить какую-нибудь ошибку в 1с не стоит отчаиваться, поднимите трубку и позвоните нам! Наши специалисты всегда готовы Вам помочь в решении любых вопросов связанных с 1с, в том числе и с ошибками возникающими при работе системы.

Мы собрали ответы экспертов 1С на частые вопросы по исправлению ошибок, допущенных в учете и отчетности по НДС, а также в бухгалтерском и налоговом учете для целей налогообложения прибыли. Рассказываем, как исправить ошибки и отразить исправления в «1С:Бухгалтерии 8» ред.3.0.

Как исправить ошибки в номерах, датах и суммах полученных счетов-фактур, зарегистрированных в прошлых налоговых периодах?

Если покупатель вручную регистрирует в учетной системе первичные документы и счета-фактуры, поступившие от продавцов, то ситуация, когда возникают технические ошибки (неправильно введен номер или дата счета-фактуры и пр.), не такая уж и редкая. Как следствие, появляются ошибки в регистрационных записях книги покупок, которые приводят к отражению недостоверных сведений в Разделе 8 декларации по НДС. Ошибки ввода можно минимизировать, если использовать обмен электронными документами (ЭДО).

Об обмене электронными документами из «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), применении УПД и УКД эксперты 1С рассказывали на лекции от 14.12.2017 в 1С:Лектории.

Допущенные при регистрации счетов-фактур ошибки может обнаружить сам налогоплательщик, а может выявить налоговый орган при проведении камерального контроля (п. 3 ст. 88 НК РФ).

В первом случае налогоплательщику придется представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию с корректными сведениями. Несмотря на то, что обязанность по представлению уточненной декларации возникает только в случае, если допущенные ошибки привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (п. 1 ст. 81 НК РФ), исправление сведений, ранее представленных в Разделе 8 декларации по НДС, возможно только путем представления уточненной налоговой декларации.

Во втором случае налогоплательщик получит от налогового органа сообщение с требованием представления пояснений (п. 2.7 Рекомендаций по проведению камеральных налоговых проверок, направленных письмом ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705). В ответ на полученное сообщение налогоплательщик должен направить в налоговый орган пояснение с указанием корректных данных. При этом необходимость в последующем представлении уточненной декларации у налогоплательщика отсутствует, хотя ФНС России рекомендует это сделать (письмо от 06.11.2015 № ЕД-4-15/19395).

И в том, и в другом случае налогоплательщику придется уточнять данные, ошибочно введенные в учетную систему, и вносить исправления в книгу покупок.

Ошибки, допущенные в прошлых налоговых периодах, исправляются путем аннулирования ошибочных регистрационных записей и внесения новых регистрационных записей в дополнительном листе книги покупок (п.п. 4, 9 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее - Постановление № 1137), письмо ФНС России от 30.04.2015 № БС-18-6/499@). Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, утв. Постановлением № 1137).

Для исправления технических ошибок, допущенных при регистрации полученного счета-фактуры, в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 используется документ Корректировка поступления (раздел Покупки ) с видом операции .

Документ можно создавать на основании документа Поступление (акт, накладная) , в этом случае основные поля на закладке Главное и табличная часть на закладках Товары или Услуги будут заполнены сразу при открытии документа.

Операция Исправление собственной ошибки позволяет исправить ошибочно введенные реквизиты счета-фактуры:

• номер и дату;
• ИНН и КПП контрагента;
• код вида операции;
• суммовые и количественные показатели.

Если технические ошибки не затрагивают суммовые или количественные показатели, то на закладке Главное в поле Отражать корректировку целесообразно установить значение Только в учете НДС , поскольку исправление технических ошибок ввода реквизитов счета-фактуры не влияет на отражение операций на счетах бухгалтерского учета и не требует внесения записей в регистр бухгалтерии.

В блоке Исправление ошибок в реквизитах счета-фактуры :

• в строке Что исправляем автоматически проставляется гиперссылка на исправляемый документ Счет-фактура полученный ;
• для реквизитов: Входящий номер , Дата , ИНН контрагента , КПП контрагента , Код вида операции формируются две колонки с показателями Старое значение и Новое значение , куда изначально автоматически переносятся соответствующие сведения из документа Счет-фактура полученный .

Для исправления реквизита, содержащего ошибки (например, ошибочного номера счета-фактуры), соответствующий показатель в колонке Новое значение необходимо заменить на правильный (рис. 1).

Рис. 1. Исправление технической ошибки, допущенной при регистрации полученного счета-фактуры

Технические ошибки могут возникать при переносе в документы учетной системы информации из первичных документов о цене и количестве приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав), а также о ставке и сумме предъявленного НДС.

В этом случае в поле Отражать корректировку следует установить значение Во всех разделах учета , если необходимо одновременно скорректировать данные бухгалтерского и налогового учета по налогу на прибыль и НДС.

Устранение ошибок, затрагивающих количественно-суммовые показатели, выполняется на закладках Товары или Услуги . Табличная часть Товары (Услуги ) заполняется автоматически по документу-основанию.

Каждой строке исходного документа соответствуют две строки в документе корректировки: до изменения и после изменения . В строке после изменения нужно указать исправленные суммовые (количественные) показатели.

В результате проведения документа Корректировка поступления с видом операции Исправление собственной ошибки :

• в строке Счет-фактура внизу документа появляется гиперссылка на новый автоматически созданный документ Счет-фактура полученный , который является, по сути, «техническим дубликатом» ранее введенного ошибочного документа по операции приобретения товаров. Все поля нового документа Счет-фактура полученный будут заполнены автоматически на основании сведений, указанных в документе Кор-ректировка поступления ;
• вносятся записи в специальные регистры для целей учета НДС.

В дополнительном листе книги покупок будут отражены две записи:

• аннулирование записи по полученному счету-фактуре, содержащему ошибки в реквизитах;
• регистрационная запись по тому же самому счету-фактуре с исправленными реквизитами.

После утверждения годовой бухгалтерской отчетности организация, применяющая общую систему налогообложения (ОСНО), выявила ошибку прошлого года: завышена сумма прямых расходов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли. При этом за прошлый год получен убыток, а в текущем году получена прибыль. Можно ли корректировку по налогу на прибыль отразить в текущем году?

В бухгалтерском учете ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется в текущем отчетном периоде (п.п. 9, 14 Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утв. приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н, далее - ПБУ 22/2010).

В налоговом учете, в том числе и для целей налогообложения прибыли, по общему правилу, в соответствии с пунктом 1 статьи 54 НК РФ, ошибки (искажения) исправляются в том периоде, в котором они были совершены. В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если:

• невозможно определить период совершения этих ошибок (искажений);
• такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Очевидно, что завышение суммы прямых расходов не могло привести к излишней уплате налога на прибыль за прошлый год. Налог за прошлый период не был излишне уплачен еще и потому, что у организации в прошлом году образовался убыток, следовательно, такие ошибки учитываются относительно налогового периода, в котором они были совершены (письмо Минфина России от 07.05.2010 № 03-02-07/1-225). Поэтому организация должна выполнить перерасчет налоговой базы и суммы налога за период совершения ошибки, а также представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию за прошлый год (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 ошибку прошлых лет, связанную с завышением расходов, можно исправить либо документом Корректировка поступления , либо документом Операция .

Отметим, что внутренним регламентом организации корректировка данных прошлого года (в том числе и данных налогового учета) в программе может быть запрещена: установлена дата запрета изменения данных прошлого года, и «открывать» закрытый период недопустимо.

Если изменения в данные налогового учета (НУ) за прошлый год все же вносятся, то меняется финансовый результат в НУ, поэтому возникает необходимость заново сформировать операцию Реформация баланса , причем без перепроведения всех остальных документов, чтобы не затронуть данные бухгалтерского учета.

Избежать указанных трудностей можно, если выполнить следующие действия:

• в текущем периоде исправить ошибку только в бухгалтерском учете - записями по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» или со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» в зависимости от существенности ошибки (п.п. 9, 14 ПБУ 22/2010);
• для организаций, применяющих Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н (далее - ПБУ 18/02), отразить постоянную разницу (ПР). В данном случае под ПР понимаются доходы, формирующие бухгалтерскую прибыль отчетного периода, но не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов;

• вручную составить регистр налогового учета за прошлый год, где отразить уменьшение прямых расходов;
• заполнить и представить в ФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый год;
• доначислить и доплатить налог на прибыль за прошлый период;
• рассчитать, начислить и уплатить пени по налогу на прибыль.

Организация (на ОСНО, плательщик НДС, положения ПБУ18/02 не применяет) обнаружила ошибки: в прошлых отчетных периодах текущего года не все расходы были отражены в учете. Как и в каком периоде нужно зарегистрировать в программе соответствующие документы?

Как следует из вопроса, неотраженные вовремя расходы и момент обнаружения данного факта относятся к одному и тому же налоговому периоду.

В этом случае документы, учитывающие расходы (Поступление (акт, накладная) , Поступление доп. расходов , Требование-накладная , Операция и т. д.) и относящиеся к прошлым отчетным периодам текущего года, можно зарегистрировать в момент их получения или обнаружения, то есть до окончания текущего года.

Таким образом, указанные расходы автоматически будут учтены при определении налоговой базы (прибыли) текущего отчетного (налогового) периода, которая в соответствии с пунктом 7 статьи 274 НК РФ определяется нарастающим итогом с начала года.

Поскольку в данной ситуации ошибки, допущенные в декларациях по налогу на прибыль за прошлые отчетные периоды текущего года, не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то организация не обязана представлять в ИФНС уточненные декларации за эти периоды (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

А как быть, если организация выявила в текущем отчетном (налоговом) периоде расходы, относящиеся к прошлым налоговым периодам (например, в связи с тем, что первичные документы были получены не вовремя)?

По мнению Минфина России (письмо от 24.03.2017 № 03-03-06/1/17177), такое неотражение является искажением налоговой базы предыдущего налогового периода, поэтому действовать надо в соответствии с положениями статьи 54 НК РФ. При этом, если в текущем отчетном (налоговом) периоде организация понесла убыток, то в этом периоде перерасчет налоговой базы невозможен, так как налоговая база признается равной нулю.

Таким образом, документы прошлого года также можно регистрировать в текущем периоде, при условии, что получена прибыль и в прошлом году, и в периоде внесения исправлений.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется, то исправлять ошибки (искажения) в бухгалтерском и налоговом учете придется в разных периодах. Для этого можно воспользоваться последовательностью действий, описанной в ответе на предыдущий вопрос: с помощью документа Операция отразить расходы прошлых лет в бухгалтерском учете, затем вручную составить регистр налогового учета, где отразить корректировки налоговой базы прошлого года.

При этом уплачивать недоимку по налогу на прибыль и пени за прошлый год не потребуется. В интересах налогоплательщика представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый год, чтобы в дальнейшем учесть либо переплаченный налог, либо возросший убыток прошлых лет.

Что касается налога на добавленную стоимость, то налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять налоговый вычет в пределах 3-х лет после принятия на учет приобретенных на территории РФ товаров, работ, услуг, имущественных прав (абз. 1 п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Поэтому организация не обязана представлять уточненную декларацию по НДС.

Организация (применяет ОСНО и ПБУ 18/02) ошибочно не отразила в прошлом отчетном периоде текущего года принятие к учету основных средств (ОС) с применением амортизационной премии. Можно ли в программе автоматически исправить эту ошибку в периоде ее обнаружения (предыдущий отчетный период для корректировок закрыт)?

Поскольку в программе установлена дата запрета изменения данных (например, 30 июня), то зарегистрировать принятие к учету основного средства следует в периоде обнаружения ошибки (например, в июле) с помощью документа Принятие к учету ОС (раздел ОС и НМА).

В документе нужно указать параметры начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета, в том числе срок полезного использования (СПИ), как если бы ошибка не была допущена.

На закладке Амортизационная премия следует установить флаг Включить амортизационную премию в состав расходов.

При этом, если в действительности ОС было принято к учету в предыдущем отчетном периоде (например, в мае), данный факт хозяйственной жизни необходимо подтвердить первичными документами (приказом руководителя, актом о приеме-передаче объекта ОС, инвентарной карточкой объекта ОС), где зафиксированы соответствующие даты. Амортизация в программе начнет начисляться с августа. В этом же месяце в состав косвенных расходов будут включены расходы на капитальные вложения в размере не более 10 % (не более 30 % - в отношении ОС, относящихся к 3-7 амортизационным группам) первоначальной стоимости ОС (п. 9 ст. 258, п. 3 ст. 272 НК РФ).

В программе не предусмотрено автоматическое начисление амортизации за пропущенные месяцы (за июнь и июль), поэтому следует составить бухгалтерскую справку и использовать документ Операция (рис. 2). Поскольку ошибка не затрагивает параметры начисления амортизации, корректировка регистров подсистемы учета ОС не потребуется.

Рис. 2. Корректировка начисленной амортизации ОС

В данной ситуации можно не уточнять налог на прибыль за полугодие. Но, если в организации зарегистрированы обособленные подразделения (ОП), допущенная во II квартале ошибка могла повлиять на расчет долей прибыли за указанный период. Если указанное ОС является объектом налогообложения налога на имущество организаций, и законодательным органом субъекта РФ установлены отчетные периоды, то организация обязана представить уточненную декларацию по налогу на имущество за полугодие.

Организация (ОСНО) в апреле приняла к учету ОС (движимое имущество), а в августе обнаружила арифметическую ошибку, в результате которой стоимость ОС была завышена. Как уменьшить первоначальную стоимость ОС и пересчитать амортизацию?

Из вопроса не ясно, каким способом движимое имущество поступило в организацию. Допустим, указанное ОС было приобретено у поставщика за плату. Для корректировки стоимости приобретенного основного средства в августе текущего года в программе необходимо создать документ Операция , где указать следующую корреспонденцию счетов:

СТОРНО Дебет 08.04.1 Кредит 60.01

СТОРНО Дебет 01.01 Кредит 08.04.1 - на сумму корректировки стоимости ОС;

СТОРНО Дебет 20.01 (26, 44) Кредит 02.01 - на сумму корректировки амортизации за май, июнь, июль текущего года;

Дебет 20.01 (26, 44) Кредит 02.01 - на сумму амортизации за август текущего года с учетом скорректированной первоначальной стоимости ОС.

Для целей налогового учета по налогу на прибыль соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт . Чтобы в дальнейшем амортизация в бухгалтерском и налоговом учете начислялась с учетом внесенных корректировок, параметры амортизации нужно уточнить с помощью документа (раздел ОС и НМА - Параметры амортизации ОС ). Документ следует также создать в августе (рис. 3). При вводе документа Изменение параметров амортизации ОС в шапке нужно указать следующие реквизиты:

• наименование события в «жизни» основного средства, которое отражается данным документом;
• установить флаги Отражать в бухгалтерском учете и Отражать в налоговом учете .

Рис. 3. Изменение параметров амортизации ОС

В табличном поле нужно указать:

• основное средство, у которого изменяются параметры начисления амортизации из-за обнаруженной ошибки;
• в поле Срок использ. (БУ) - срок полезного использования основного средства в бухучете в месяцах, первоначально установленный организацией при принятии к учету, например 62 месяца;
• в поле Срок для аморт. (БУ) - оставшийся срок полезного использования для начисления амортизации в бухгалтерском учете. Данный СПИ рассчитывается как первоначально установленный СПИ за вычетом количества месяцев начисления амортизации за май-август (62 мес. - 4 мес. = 58 мес.);
• в поле Стоимость для вычисления аморт. (БУ) - оставшаяся стоимость ОС для начисления амортизации в бухгалтерском учете. Данная стоимость рассчитывается как скорректированная первоначальная стоимость ОС за вычетом начисленной амортизации за май-август;
• в поле Срок использ. (НУ) - срок полезного использования в месяцах для начисления амортизации в налоговом учете. В указанной ситуации этот срок не меняется.

Начиная с сентября при выполнении регламентной операции Амортизация и износ основных средств прог-рамма будет рассчитывать амортизацию согласно уточненным параметрам.

Данная ошибка привела к недоплате налога на прибыль, поэтому организация обязана представить уточненную декларацию за полугодие.

Завышенная стоимость ОС также могла повлиять на расчет долей прибыли, если в организации зарегистрированы ОП.

В июле текущего года организация (ОСНО, плательщик НДС) подписала с поставщиком дополнительное соглашение на уменьшение цены товарно-материальных ценностей (ТМЦ), приобретенных в прошлых налоговых периодах. В этом же месяце получены корректировочные счета-фактуры. Данные ТМЦ были включены в состав расходов в периоде поступления. В каком налоговом периоде необходимо отразить доходы, связанные с уменьшением покупной цены: можно ли их учесть в текущем периоде или следует подать уточненные декларации за прошлые годы? В прошлых годах у организации была прибыль для целей налогообложения.

Сначала разберемся, можно ли признать ошибкой учет ТМЦ по ценам, указанным в первоначальных первичных документах. В соответствии с пунктом 2 ПБУ 22/2010, не являются ошибками неточности или пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности, выявленные в результате получения новой информации, которая не была доступна организации на момент отражения (неотражения) таких фактов. На момент получения ТМЦ и списания их в производство в предыдущих налоговых периодах организация корректно отражала все доходы и расходы. Подписанное с поставщиком соглашение об изменении цены товара является независимым событием, которое не является ошибкой в бухгалтерском учете. Таким образом, при отражении в бухгалтерском учете изменения цены ТМЦ правила ПБУ 22/2010 не применяются.

В бухгалтерском учете прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, включается в состав прочих доходов (прочих поступлений). Прочие поступления признаются по мере их выявления и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков организации (п.п. 7, 11, 16 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н, далее - ПБУ 9/99). А как быть с налогом на прибыль? НК РФ не раскрывает понятия «ошибки (искажения)», поэтому данное понятие следует использовать в том значении, в каком оно используется в законодательстве о бухгалтерском учете (п. 1 ст. 11 НК РФ), и Минфин России с этим соглашается (письмо от 30.01.2012 № 03-03-06/1/40). Несмотря на это, контролирующие органы настаивают на корректировке налоговой базы по налогу на прибыль в прошлых периодах при уменьшении цены на проданный товар:

• при отражении в налоговой базе покупателя скидки, предоставленной ему путем пересмотра цены товара, у данного налогоплательщика налогооблагаемого дохода не возникает (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ не применяется). Необходимо пересчитать стоимость сырья и материалов в налоговом учете с учетом изменения цены, в том числе путем пересчета средней стоимости соответствующих ТМЦ начиная с периода оприходования до момента списания (письмо Минфина России от 20.03.2012 № 03-03-06/1/137);
• изменения показателей доходов или расходов, возникшие в связи с изменением цены договора, в том числе в связи с предоставлением скидок, учитываются в порядке, предусмотренном статьей 54 НК РФ, т. е. как при обнаружении ошибки (письмо Минфина России от 22.05.2015 № 03-03-06/1/29540).

Поскольку в рассматриваемой ситуации корректировка налогового учета затрагивает несколько прошлых налоговых периодов, в программе целесообразно воспользоваться последовательностью действий, описанных ранее: с помощью документа Операция отразить доходы прошлых лет в бухгалтерском учете, в специальных ресурсах для целей налогового учета отразить ПР (если организация применяет положения ПБУ18/02), затем вручную составить регистры налогового учета, куда приложить расчеты корректировок налоговой базы по каждому налоговому периоду.

В отношении НДС - ситуация намного проще. При получении от поставщика корректировочного счета-фактуры на уменьшение стоимости ТМЦ, покупатель должен:

• восстановить часть входного НДС, принятого к вычету при оприходовании ТМЦ. Восстановление НДС нужно выполнить в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат: дата получения дополнительного соглашения на уменьшение стоимости ТМЦ либо дата получения корректировочного счета-фактуры (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). В нашей ситуации - это III квартал;
• отразить в книге продаж документ, полученный первым (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137).

Данные операции автоматически выполняются с помощью документа Корректировка поступления с видом операции Корректировка по согласованию сторон .

Чтобы не затрагивать бухгалтерский и налоговый учет, на закладке Главное в поле Отражать корректировку следует установить значение Только в учете НДС .

В документе реализации за прошлый год обнаружены ошибки, одна из которых привела к переплате налога на прибыль, а другая - к недоплате, причем сумма переплаты больше недоплаты. Как исправить данные ошибки? Как сформировать проводки по данной корректировке?

По мнению контролирующих органов, при обнаружении нескольких ошибок (искажений), повлекших как занижение, так и завышение налоговой базы и суммы налога, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, налоговая база и сумма налога уточняются в разрезе каждой обнаруженной ошибки (письмо Минфина России от 15.11.2010 № 03-02-07/1-528).

Перерасчет налоговой базы и суммы налога производится в соответствии с абзацами 2 и 3 пункта 1 статьи 54 НК РФ.

Это означает, что допущенные в документе реализации прошлого года ошибки, повлекшие занижение налоговой базы и суммы налога, следует исправлять в прошлом году, а не повлекшие занижения - можно исправить и в текущем периоде.

Именно так работает документ учетной системы Корректировка реализации (раздел Продажи ) с видом операции Исправление в первичных документах (если корректировка выполняется во всех разделах учета).

Изменения в данные налогового учета вносятся:

• в прошлом налоговом периоде - если ошибки (искажения) привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. При этом для внесения изменений корректируемый период должен быть открыт, иначе документ не будет проведен;
• в текущем отчетном (налоговом) периоде - если ошибки (искажения) не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. При этом программа не проверяет наличие убытков в прошлом или текущем периодах.

Если годовая бухгалтерская отчетность утверждена, то в документе Корректировка реализации на закладке Расчеты необходимо установить флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) . В этом случае ошибки прошлых лет в бухгалтерском учете исправляются в текущем периоде как прибыли и убытки прошлых лет в разрезе каждой ошибки.

Данный документ автоматически исправляет все ошибки прошлых лет в упрощенном порядке, который установлен для несущественных ошибок согласно пунктам 9 и 14 ПБУ 22/2010.

Для исправления НДС необходимо зарегистрировать новый (исправленный) экземпляр счета-фактуры (п. 7 Правил заполнения счетов-фактур, утв. Постановлением № 1137). В дополнительном листе книги продаж автоматически будут отражены две записи (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, утв. Постановлением № 1137):

• аннулирование записи по выставленному счету-фактуре, содержащему ошибки;
• регистрационная запись по исправленному счету-фактуре.

Порядок исправления ошибок в налоговом учете (по налогу на прибыль) в разных налоговых периодах в данной ситуации приведет к тому, что наряду с обязанностью представить уточненную декларацию за прошлый налоговый период организации придется еще и доплатить недоимку по налогу на прибыль, а также пени.

Данной неприятности можно избежать, если все ошибки исправить в прошлом налоговом периоде, поскольку сумма переплаты налога больше суммы недоплаты. Для этого в программе целесообразно воспользоваться последовательностью действий, описанной ранее: в текущем периоде с помощью документа Операция отразить доходы и расходы прошлых лет в бухгалтерском учете (в корреспонденции с 91 или 84 счетом), при необходимости отразить постоянные разницы, затем вручную составить регистр налогового учета за прошлый налоговый период. А документ Корректировка реализации - использовать только для корректировки НДС.

Надоело искать новости на множестве бухгалтерских сайтов? Боитесь пропустить действительно важные изменения в законодательстве? Подписывайтесь на крупнейший бухгалтерский канал БУХ.1С в Telegram https://t.me/buhru (или набрать @buhru в строке поиска в Telegram) и мы оперативно пришлем важные новости прямо в ваш телефон!

Такая проблема, как Ошибка формата потока, в 1С 8.3 встречается достаточно часто. Рассмотрим, как исправить данную ошибку.

Что же такое ошибка формата потока в 1с 8.3?

Такое происходит в следующих ситуациях:

1. Ошибка формата потока при запуске 1С Предприятия 8.2 или конфигуратора обычно связана с проблемами в кеше. Обычно она вызвана неправильным выключением системы вследствие, например, отключения электричества. Поэтому настоятельно рекомендуется ставить блоки бесперебойного питания, чтобы не потерять важную информацию. Часто ошибка появляется при запуске базы после обновления конфигурации.
2. Вторая ситуация — при формировании какого-либо отчета, например, открытии отчета , проведении документа, открытии документа и т.д. Часто это связано именно с содержанием информации в базе данных. Причиной этой ошибки чаще всего является наличие «битой» информации внутри системы.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Исправление

1. Как правило, для решения данной проблемы достаточно почистить временные файлы в системе. .
2. Если не помогло, но есть возможность попасть в конфигуратор, запустите .
3. Если доступа в конфигуратор нет, и база тестовая — воспользуйтесь , которая располагается в папке программы.
4. Если вышеперечисленные методы не помогают, но запускается режим 1С предприятие, выгрузите данные в новую базу с помощью обработки « «. Однако при этом возможны потери данных.
5. Обновление . Еще одной причиной может стать наличие активных сеансов пользователей с разной версией клиентской части платформы 1С. То есть, например, в базе работает пользователь с платформой 1С 8.3.5.1517, а пытается подключиться другой, с версией 8.3.5.1444.

Если это не помогло — есть более изощренные способы решения данной проблемы. Например, с помощью HEX-редактора. Если Вам необходима квалифицированная помощь программистов 1С, обратитесь к нам! Подробности на странице